Mục lục
Display Legacy Contents
In
Trang chủ > Kế toán > 7. Hướng dẫn lập báo cáo quyết toán trên phần mềm AMIS.VN > Bước 5: Đảm bảo số liệu trên sổ Cái tài khoản thuế GTGT và tài khoản doanh thu khớp với tờ khai và bảng kê hàng hóa
Bước 5: Đảm bảo số liệu trên sổ Cái tài khoản thuế GTGT và tài khoản doanh thu khớp với tờ khai và bảng kê hàng hóa
1. Mục đích
- Đảm bảo tổng doanh thu trên sổ Cái tài khoản Doanh thu bán hàng khớp với bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra - Đảm bảo khớp số liệu thuế GTGT đầu vào được khấu trừ trên sổ Cái tài khoản Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ (TK 133) với tờ khai thuế GTGT - Đảm bảo khớp số liệu thuế GTGT đầu ra phải nộp trên sổ Cái tài khoản Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (TK 333) với tờ khai thuế GTGT
2. Các bước thực hiện
- Nếu người sử dụng có lập bảng kê mua vào, bán ra và tờ khai trên phần mềm AMIS.VN - Kế toán
1. Đối chiếu giữa bảng kê thuế và sổ Cái tài khoản 133, 333 2. Đối chiếu giữa sổ Cái tài khoản Doanh thu bán hàng với bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra: Kế toán tiến hành so sánh tổng doanh thu bán hàng trên sổ Cái với chỉ tiêu giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra trong kỳ. Nếu có chênh lệch kế toán in bảng kê đối chiếu thuế và sổ Cái với tài khoản 3331để đối chiếu chi tiết. 3. Đối chiếu giữa sổ Cái tài khoản Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước với tờ khai thuế GTGT: Kế toán tiến hành so sánh số thuế GTGT đầu ra phải nộp trên sổ Cái TK 3331 với chỉ tiêu thuế GTGT còn phải nộp trong kỳ nếu có sai lệch kế toán tìm chi tiết theo bảng kê số thuế GTGT
- Nếu người sử dụng không lập bảng kê mua vào, bán ra và tờ khai trên phần mềm AMIS.VN - Kế toán 1. Kế toán chỉ cần đối chiếu số dư TK 133, 33311 trên phần mềm AMIS.VN - Kế toán với tờ khai bên ngoài đã nộp. Nếu có sự chênh lệch với bên ngoài thì sẽ tìm hiểu nguyên nhân và điều chỉnh lại cho đúng
Trong trường hợp hóa đơn đã lập và gửi cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, Doanh nghiệp cần lập và phát hành hóa đơn điều chỉnh.
\>> Hướng dẫn hủy bỏ hóa đơn điện tử, lập lại, điều chỉnh hóa đơn điện tử đã xuất.
1. Trường hợp lập hóa đơn điện tử bị sai sót cần phải xử lý
Doanh nghiệp cần xem xét các trường hợp sai sót để tiến hành điều chỉnh hoặc hủy bỏ – lập lại HĐĐT đã xuất như sau:
Trường hợp 1: Hóa đơn điện tử có sai sót đã lập và gửi cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ; hoặc HĐĐT đã lập và gửi cho người mua, người bán và người mua chưa kê khai thuế thì xử lý như sau:
- Hủy HĐĐT khi đã có sự đồng ý và xác nhận của cả 2 bên bán và mua
- Bên bán lập HĐĐT mới theo đúng quy định để gửi cho bên mua
Trường hợp 2: HĐĐT có sai sót đã gửi cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ. Người bán và người mua đã kê khai thuế thì bên bán xử lý như sau:
- Lập biên bản điều chỉnh (BBĐC) hóa đơn có chữ ký điện tử của cả hai bên ghi rõ sai sót
- Bên bán lập hóa đơn điện tử điều chỉnh sai sót
(*) Lưu ý:
Trường hợp sai thông tin khách hàng (tên, địa chỉ người mua) nhưng đúng mã số thuế người mua thì các bên lập biên bản điều chỉnh giấy/điện tử không phải lập hóa đơn điều chỉnh. (Căn cứ khoản 7 điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC ngày 27/02/2015 Sửa đổi, bổ sung Thông tư số 119/2014/TT-BTC)
Trường hợp sai các thông tin: Sai thông tin về mặt hàng, dịch vụ, kỳ cước và số tiền ghi trên hóa đơn mà hoá đơn đã lập, gửi cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế thì tiến hành lập hóa đơn điều chỉnh.
MISA meInvoice là phần mềm hóa đơn điện tử được phát triển bởi Công ty CP MISA – Đơn vị 25 năm kinh nghiệm chuyên phát triển phần mềm trong lĩnh vực tài chính kế toán, hóa đơn điện tử, kê khai Thuế (T-VAN),… cho hơn 250,000 doanh nghiệp và hàng triệu cá nhân kinh doanh.
MISA meInvoice giúp hơn 100,000 Doanh nghiệp thay đổi hoàn toàn cách thức phát hành, quản lý, báo cáo hóa đơn. Mọi thao tác nghiệp vụ liên quan đến hóa đơn đều được xử lý nhanh chóng chỉ với vài click chuột. Trên phần mềm cho phép DN lập và phát hành hóa đơn điều chỉnh trong trường hợp hóa đơn đã lập và gửi cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế.
Lưu ý: Trường hợp hóa đơn giấy đã xuất cho người mua có xảy ra sai sót thì có thể lập được hóa đơn điện tử điều chỉnh cho hóa đơn sai sót đó. Xem hướng dẫn chi tiết tại đây.
Doanh nghiệp dùng thử MIỄN PHÍ đầy đủ tính năng hóa đơn điện tử MISA trong 7 ngày, vui lòng liên hệ Hotline: 090 488 5833 hoặc ĐĂNG KÝ TẠI ĐÂY.
Cách 1: Thực hiện trên danh sách điều chỉnh hóa đơn
Bước 1: Lập biên bản điều hỉnh HĐĐT (nếu hóa đơn cần điều chỉnh đã được lập biên bản điều chỉnh thì bỏ qua bước này)
- Vào mục Xử lý HĐ, chọn Điều chỉnh HĐ
- Chọn Lập biên bản điều chỉnh
Thiết lập điều kiện tìm kiếm HĐĐT cần lập biên bản điều chỉnh
Bước 2: Lập HĐĐT điều chỉnh
- Khai báo các thông tin trên biên bản điều chỉnh HĐĐT
- Ký điện tử lên biên bản điều chỉnh HĐĐT theo hình thức ký số đã thiết lập
- Tích chọn Lưu & gửi nếu muốn chương trình tự động gửi biên bản điều chỉnh HĐĐT cho khách hàng ngay sau khi thực hiện chức năng lập biên bản điều chỉnh HĐĐT
- Tên người nhận, Email người nhận, Số điện thoại: Lấy theo thông tin Người mua hàng, Email, Số điện thoại của người mua trên HĐĐT, tuy nhiên vẫn có thể thay đổi lại các thông tin này (nếu cần)
Lưu ý: Để gửi biên bản điều chỉnh hóa đơn bằng tin nhắn SMS qua Số điện thoại ở trên, thì cần Thiết lập dịch vụ SMS (xem hướng dẫn tại đây)
- Nhấn Gửi
Lưu ý: Có thể chỉnh sửa lại biên điều chỉnh hóa đơn nếu cần. Xem hướng dẫn tại đây.
3. Nhấn Lập hóa đơn điều chỉnh:
4. Chọn HĐ cần điều chỉnh thông tin.
- Thiết lập điều kiện tìm kiếm HĐĐT cần lập HĐĐT điều chỉnh
- Tích chọn Kế thừa thông tin hàng hóa từ HĐĐT gốc nếu muốn chương trình tự động lấy lên cả thông tin hàng hóa(nếu không tích chọn chương trình chỉ tự động lấy lên các thông tin chung) của HĐĐT gốc
- Nhấn Đồng ý
5. Chương trình sẽ tự động lấy lên các thông tin của HĐĐT gốc, kế toán có thể sửa lại các thông tin này (nếu cần). Sau đó, nhập lý do điều chỉnh HĐĐT
6. Chọn loại HĐĐT điều chỉnh
7. Khai báo thông tin điều chỉnh HĐĐT
Lưu ý:
- Có thể chọn biên bản điều chỉnh HĐ từ file có sẵn bằng cách nhấn chọn tệp
- Có thể chọn hàng hóa dịch vụ từ HĐ gốc bằng cách nhấn chọn HHDV từ HĐ gốc
- Lưu ý: Có thể gửi trước HĐ điều chỉnh cho khách hàng kiểm tra và xác nhận thông tin rồi mới phát hành bằng cách nhấn Gửi HĐ nháp
8. Nhấn Lưu và phát hành để gửi HĐĐT điều chỉnh cho khách hàng (hoặc nhấn Lưu nếu chưa muốn phát hành ngay HĐĐT điều chỉnh)
9. Việc phát hành HĐĐT điều chỉnh tương tự như phát hành HĐĐT thông thường. Tham khảo cách phát hành hóa đơn điện tử tại đây
Lưu ý: Sau khi lập HĐ điều chỉnh, trạng thái của hóa đơn sẽ là HĐ điều chỉnh trên danh sách HĐĐT
HĐĐT điều chỉnh khi in ra sẽ có thêm thông tin Điều chỉnh cho HĐ số … và lý do điều chỉnh
- Đối với trường hợp HĐ cần xóa bỏ đã được lập biên bản hủy HĐ: Chương trình không hiển thị cảnh báo lập biên bản điều chỉnh HĐ mà chuyển luôn sang giao diện Lập hóa đơn điều chỉnh
Doanh nghiệp dùng thử MIỄN PHÍ đầy đủ tính năng HĐĐT MISA, vui lòng liên hệ Hotline: 090 488 5833 hoặc ĐĂNG KÝ tại:
Cách 2: Thực hiện trên danh sách hóa đơn
Lưu ý: Việc lập và phát hành HĐ điều chỉnh không áp dụng với Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển hàng hóa nội bộ và Phiếu xuất kho gửi bán hàng đại lý
Chọn HĐ muốn lập HĐĐT điều chỉnh, nhấn biểu tượng và chọn Lập HĐ điều chỉnh
Nếu hóa đơn được chọn chưa lập biên bản điều chỉnh hóa đơn, nhấn Có để lập biên bản điều chỉnh hóa đơn. Khai báo thông tin trên biên bản điều chỉnh hóa đơn và thực hiện các bước tiếp theo như bình thường
Đồng hành cùng Cơ quan Thuế trên khắp cả nước, MISA hỗ trợ Doanh nghiệp áp dụng hóa đơn điện tử MISA meInvoice với nhiều chương trình ưu đãi hấp dẫn. Bên cạnh đó, Doanh nghiệp được sử dụng song song 2 hình thức hóa đơn giấy và HĐĐT đến hết ngày 30/06/2022 để có nhiều thời gian chủ động làm quen với quy trình, quy định mới về HĐĐT.